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厦门一企业“克隆”3家企业 虚开发票税额达6.5亿
10814次 2020-08-04
“克隆”3家企业 虚开发票税额达6.5亿
市稅務局查處這起重大虛開增值稅專票團夥窩案，團夥核心成員被逮
厦门日报讯 (记者 陈泥 通讯员 黄燕娜)厦门某企业常年保持税务“零申报”，短期内月销售额却突然激增到上亿元，随后直接“失联”不纳税申报，这背后到底隐藏着什么秘密?近日，厦门市税务局第一稽查局查处了一起重大虚开增值税专票团伙窝案，涉案税额高达6.5亿元。
企业月销售额 从零激增到上亿
“我們通過大數據分析，發現轄區內的廈門D企業存在異常情況。”稅務稽查人員介紹。經查，該企業月銷售額在幾個月內從零激增到上億元，且該企業在銷售額激增後突然“失聯”，其登記的住址也沒有實際經營辦公。種種線索表明，該企業存在虛開發票的重大嫌疑，稽查人員隨即展開立案調查。
依托實名制納稅的稅收征管體系，稽查人員取得了廈門D企業連同其他兩家企業均爲周某實際控制這一突破性證據。在對周某控制的三家企業進行分析時稽查人員發現，這三家企業的經營範圍、發票開具內容、進銷企業高度一致，銷售額激增日期相近，且金額龐大。稽查人員據此初步判定，這背後可能是一個以周某爲核心的，控制三家“克隆”企業進行虛開專票的團夥。
在對案件的深入檢查中，稽查人員發現，周某控制的這三家企業毫無實際貨物交易痕迹，只是進行變更品名的發票流轉，其進項、銷項貨物數量完全一致，僅根據貨物的噸數進行加價。此外，稽查人員在梳理其資金流向時，發現這些企業均有大額資金回流現象，資金經由上遊彙入後進行多次流轉再返回上遊。交易虛假、資金虛假、合同虛假，虛開發票謀取暴利的違法事實逐漸清晰起來。
帮人逃税 提供“变票服务”
在完整的證據鏈面前，周某對自己犯下的罪行供認不諱。原來，上海、西安等地某石化公司的實控人劉某，爲了達到使其公司逃避繳納消費稅的目的，與周某聯系希望後者爲其提供“變票服務”(即變名開票)，幫助其對外開具化工産品增值稅專用發票。在利益的驅動下，周某利用自己實際控制的3家企業開展了虛開業務，協助劉某將化工産品等非應征消費稅消費品的發票變更品名爲汽油等應征消費稅消費品發票，最終開回石化公司，以此逃避繳納消費稅。
經對周某控制的3家企業發票開具情況進行梳理，稽查人員查實，周某虛開增值稅專用發票稅額高達6.5億。
周某的違法事實已經認定，根據相關證據資料，稅務機關依法對上述3家企業分別做出了罰款50萬元的稅務行政處罰決定，並向其下遊企業的管轄稅務機關發出《已證實虛開通知單》，挽回國家稅款損失;而周某、劉某等人已被依法逮捕，目前正在看守所中等待法院的判決。
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