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員工費用報銷有哪些規定
14583次 2019-06-24
很多時候，爲了公司業務，員工會飛往各地出差或者去采購等，而這些費用最終都是要報銷的，處理企業員工各項費用的報銷也是一個會計經常要做的事，不過作爲一個會計，關于與費用報銷都有哪些規定?這些你都清楚嗎?下面就和一品財稅一起來了解一下吧!
首先，對于任何一種類型的請購及支出，包含物品設備請購、差旅費、車費、交際費等，必須于事件發生前依照“預算及費用之審核權限”規定取得權責人的書面核准。
其次，報銷人員必須取得完整真實、合法之原始憑證(發票之單位名稱必須是正確無誤)，由報銷人整齊地自行粘貼在A4紙大小之粘存單上，同類性質必須粘在一起。
“請款單”和“費用及出差旅費報銷申請表”按原始憑證之交易發生時間分類詳細填寫，並自行編號以便參照。付款一般采用支票、轉賬及彙入員工賬戶等方式，經授權人員核准並經財務部複核通過，方可付款。
再者，報銷以“周”爲單位，並附相關憑證，不得幾周憑證粘于一起，否則財務部將予以退單處理。當月發生的費用應盡量在當月報銷，最晚不得超過發生月份的次月，如逾期須經總經理書面批准，否則財務部將不予報銷。
除此之外，還需要注意以下規定：
1、對于報銷時出現填寫或計算的錯誤，公司采取只減不加的方式，針對不寫小計數和總計數，報銷總額的20%將會被扣除;針對加總錯誤，差額部分的50%將會被扣除。
2、簽名的規定：
① 所有员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。
② 所有签名应同时附注日期，如不附注日期，当产生争议时，未签注日期之员工将承担最不利之结果。
3、 财务复核结果视情况做下列处置：
① 退回报销单(注明退回原因)。
② 剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)。
③ 要求报销人员补充说明或补必要单证。
④ 交出纳付(汇)款。
4、每周彙員工報銷款一次，每月的最後一個周五不彙款。
5、每周彙員工報銷款後，差異表會E-mail給各部門主管及秘書或助理，各位員工如有疑問可向各部門秘書或助理查詢。
6、 在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续后方可进入报销流程。
雖然費用報銷簡單、重複，但是費用報銷的注意事項和規定挺多的，並且費用報銷的工作量占會計核算工作量的百分之七十以上，對于會計核算而言，這是一項重要的工作。所以，各位會計一定要重視呀!
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